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    税法初级算数题问题,求大神帮忙

      发布时间:2019-09-17

      根据《企业所得税法》第九条规定,企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。
      利润总额=2000-(1200+100+300+200+100+7+3+5+18)=67万元
      公益性捐赠限额=67*.12%=8.04万元,
      准许扣除的公益、救济性捐赠的金额是8.04万元

      回复:

      1、在计算准予扣除的公益性捐赠时,需要先计算会计利润总额,不超过利润总额12%的部分准予扣除。
      2、会计利润总额=2000-1200-100-300-200-100-7-3-5-18=67万
      3、准予扣除的公益性捐赠=67*0.12=8.04万元(由于实际发生额18万大于8.04万元,因此只能扣除8.04)

      回复:

      200+【42*(1-13%)+3*(1-7%)+8】/.03=6044;
      应纳消费税=36000*45%+11:
      当期进项税额=68+42*13%+3*7%+8*17%=75;0;
      委托加工收回的烟丝应缴的消费税=【42*(1-13%)+3*(1-7%)+8】/.03万元
      当期销项税额=窢窢迟谷侏咐夫乓36000*17%=6120万元
      当期应纳税额=6120-75.7*0.8*150-400*30%*150/.2843=16400.97万元
      2、增值税:
      生产卷烟领用烟丝可抵扣的消费税(生产领用扣税法)为400*30%*150/200=90万元.3=20;(1-30%)*30%=47.33/、消费税.2843万元;(1-30%)*30%=16200+270-90+20

      回复:

      准许扣除的公益、救济性捐赠的金额是通过公益性社会团体向灾区捐赠18万元

      回复:

      (1)879000*17%+42120/1.17*17%=155550 (2)620700*13%+21760+4200+4250*(25000-5000)/25000=110051 (3)155550-110051=45499

      回复:

      1、在计算准予扣除的公益性捐赠时,需要先计算会计利润总额,不超过利润总额12%的部分准予扣除。 2、会计利润总额=2000-1200-100-300-200-100-7-3-5-18=67万 3、准予扣除的公益性捐赠=67*0.12=8.04万元(由于实际发生额18万大于8.04万元,因此只...

      回复:

      不得从销项税额中抵扣的进项税额,在税法上是采用列举式的。在列举范围内的,不予抵扣,否则就可以抵扣。 “C生产企业用于经营管理的办公用品”,属于生产经营用的,不属于自用消费品 依据: 《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十条 下列项目的...

      回复:

      业务1:增值税销项税额=(16+1/1.17)*17%*10= 应缴纳的消费税=(16+1/1.17)*9%*10= 增值税销项税额=(11+0.6/1.17)*17%*15= 应缴纳的消费税=(11+0.6/1.17)*9%*15= 业务2:由于是投资,那么消费税是按照同类的最高价计算,增值税按照协议价格...

      回复:

      1、增值税: 当期进项税额=68+42*13%+3*7%+8*17%=75.03万元 当期销项税额=36000*17%=6120万元 当期应纳税额=6120-75.03=6044.97万元 2、消费税: 生产卷烟领用烟丝可抵扣的消费税(生产领用扣税法)为400*30%*150/200=90万元; 委托加工收回的烟丝...

      回复:

      应纳企业所得税=50*25%=12.5万元 由于题目里面直接告诉的是应纳税所得额,不是会计利润,直接计算就行了。如果当成已经部分已经按照税法调整后的会计利润,主要调整就是第一问的环保收入1000万调减(三免两减半),投资收益50万调减(居民企业之...

      回复:

      (1)2011年该企业实现的会计利润= 5600-4000+800-694+4-300-760-200-100+120-250+34=254万元 (2)2011年该企业计算应纳税所得额应调整的项目: A:国债利息收入4万元是免税收入。 B:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定: 第四十...

      回复:

      消费税实行单一环节征收,进口应税消费品在进口时已经缴纳了消费税,所以在销售时不再缴纳消费税。或说可以用对应进口时交的消费税抵扣销售时的消费税

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